汇丰银行陷入逃税风波 金额达上亿英镑

　　英国广播公司2月9日报道说，英国最大银行汇丰银行在过去几年间，千方百计帮助富裕储户向英国政府隐瞒实际资产，逃税金额达上亿英镑。分析人士指出，如果帮助储户逃税等行为被证明属实，那么汇丰银行俨然成了可怕的“避税天堂”，其声誉和威信将受到沉重打击。有分析认为，规模如此庞大的银行能够在这么长的时间内从事不法活动，金融监管的缺失、职业操守的沦丧、社会责任心的麻木等，是不容忽视的几个关键因素。

　　汇丰银行雇员被指提供方案，让逃税者钻法律漏洞

　　根据英国广播公司报道，一位在瑞士日内瓦为汇丰银行工作的电脑专家2007年获取了相关文件，涉及世界各地超过10万名客户。文件显示，汇丰银行的雇员协助客户逃税，并提供方案，让逃税者钻法律的漏洞。文件还包括将近7000名英国客户的详细账户信息，其中许多账户都未向英国税务部门进行申报。

　　法国《世界报》网站已连续两天推出系列文章，介绍了瑞士汇丰银行帮助客户逃税被发现的调查经过，并曝光了之前未曾公开过的调查数据与逃税人员名单。此前，《世界报》已在去年年初获得了一组数据，显示瑞士汇丰银行为协助客户逃税构建了一个世界范围的庞大体系。获得一手资料之后，《世界报》将这些信息与英国《卫报》、加拿大广播公司、日本《朝日新闻》等来自47个国家的约60家媒体的150多名记者共享，并在国际调查记者同盟的协调下，在巴黎、华盛顿、布鲁塞尔与日内瓦等城市，对这份名单展开了规模空前的联合调查。调查结果发现，2006年11月至2007年5月间，有1800多亿欧元通过10万多名客户以及2万多家离岸公司转移到了日内瓦。

　　在媒体的多方曝光下，汇丰银行承认，有个别人利用了银行保密的优势来持有未经申报账户，但银行方面称已经“彻底改革”。就此，本报记者向位于伦敦平姆利克区的一家汇丰银行分行进行求证，得到的回复是“无权也不方便接受记者采访”。在记者的再三追问下，这位要求不透露姓名的负责人说，汇丰银行一直遵照法律办事，其业务及相关活动没有脱离法律的框架。

　　根据英国有关法律，持有离岸账户是允许的，但蓄意隐瞒资金以逃税则是非法的。而事实上，汇丰银行的许多储户都利用离岸账户来隐藏资金。英国广播公司报道说，汇丰银行不但对其储户的逃税行为置若罔闻，而且还不惜主动犯法，来协助客户进行逃税漏税。比如，汇丰银行曾经给一个富有家庭一张海外信用卡，以便让其在海外提款机提取他们的隐藏存款。

　　欧盟决定将纳税者信息纳入成员国间信息共享范围

　　汇丰银行涉嫌帮助储户逃税的行为，遭到了媒体和舆论的强烈抨击，《税务大劫案》的作者布鲁克斯指出，“我认为汇丰银行是一家避税及逃税公司，我认为他们就是在提供这种服务”。

　　“2005年欧盟开始实施新的规则来打击逃税漏税，但不少银行工作人员随后就向自己的客户提供了一些窍门，以帮助他们在更严格的新规则下继续逃税。”荷兰国际集团比利时奥德尔赫姆区营业厅客户经理米隆伯根向记者表示，“新规则针对的仅仅是私人储户，因此，银行还可以建议客户将个人账户转变为公司账户，也就是所谓的‘合法逃税’。”

　　2005年7月，欧盟针对逃税行为的《存款税指令》正式实施。根据欧盟委员会统计，欧盟国家每年因逃税遭受的损失高达上万亿欧元。经济危机影响尚在持续，经济复苏乏力让欧盟打击逃税问题变得更为重要和紧迫。欧盟表示，将严厉打击逃税漏税现象，无论是大型跨国企业还是超级富豪，欧盟的目标是让每个企业和个体都依照法律标准缴纳应有的税款。据悉，欧盟目前正在考虑修补《存款税指令》的漏洞，并有望在2016年实施。

　　为打击逃税行为，欧盟还在推进欧盟层面的信息自动交换系统。欧盟委员会主席容克日前表示，要在任期内推动税制改革，并称已委托欧盟经济与货币政策事务专员皮埃尔·莫斯科维奇制定相关方案，建立欧盟内税务信息自动分享交换系统。信息共享意味着，如果欧盟某国公民在另一个欧盟国家开立银行账户，该公民所属国家的税务部门将自动获取账户信息，从而达到打击逃税的目的。

　　去年12月，欧盟财长会议已经通过一项指令，将纳税者的利息、股息、金融资产销售收入以及账户余额等信息均纳入成员国间信息共享范围，以打击跨境逃税与税务欺诈。时任欧盟轮值主席国意大利财政部长帕多安表示，这项指令的通过是“欧盟打击逃税的关键一步，它意味着银行保密在欧盟的终结”。据悉，欧盟各成员国将根据这一新指令，在2017年9月之前正式启动信息交换。

　　中国银行国际金融研究所研究员周景彤告诉本报记者，逃税是各国法律法规所严格禁止的行为，也是国际社会严厉打击的违法犯罪活动。逃税往往还与贩毒、走私、恐怖活动、贪污腐败等严重刑事犯罪有关联。

　　周景彤认为，作为金融系统的中流砥柱，银行业首先应死守依法合规这条“红线”。作为一家有着悠久历史和标杆意义的国际性大银行，汇丰银行更应该坚守这条“红线”。坚持依法合规，这是银行业自身行稳致远的需要，也是银行业理应担当的重要社会责任。

　　汇丰承认曾协助客户避税

　　国际调查记者联盟表示，汇丰通过和军火商做生意而获利，这些军火商向非洲的娃娃兵和第三世界的独裁者提供武器；汇丰还为走私者等其他国际罪犯提供服务。文件显示，汇丰的工作人员知晓其客户试图向其所在国隐瞒账户信息。

　　汇丰8日承认其瑞士分支在处理客户税务方面存在失误。汇丰表示，“我们承认过去存在遵守规定与管控方面的疏失，并对此负起责任。”汇丰表示，1999年收购瑞士分支后，该分支没有与汇丰完全整合，以致该行在合规及尽职调查方面的标准显著降低。

　　汇丰表示，瑞士私人银行业过去以维持客户隐私而闻名，其运作方式不同，这可能导致汇丰的一些客户没有完全遵循适用于他们的纳税法规。汇丰瑞士分支的客户数量已经从2007年的30412个，下滑至去年底的10343个。汇丰目前正在配合税务机关的调查。

　　汇丰瑞士分支表示，汇丰已经进行了重大调整。法新社的报道称，汇丰银行瑞士分支的负责人佛朗哥·莫拉表示，汇丰的瑞士私人银行在2008年进行了重大变革，以防止其服务被用来避税或者洗钱。他表示，已经关闭了未达到其标准的客户账户，以保证银行行为合规。他还说，有关其过去行为的披露显示出瑞士私人银行旧的商业模式已经不再适用。

　　汇丰伦敦股价9日一度下跌近2%至每股6.09英镑。

　　这一披露可能导致全球有关打击富人和跨国企业避税行为的呼声高涨，尤其欧洲近期正在加快打击跨国企业的避税行为。外界呼吁瑞士当局对汇丰银行发起全面调查，目前汇丰在法国、比利时和阿根廷已经面临相关调查。瑞士银行业联盟表示，近几年瑞士银行业正在努力推动变革，使其行为合规。

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